公司治理推動

 永續績效    管理方針

  • 2020年公司治理評鑑再度獲得前5%佳績
  • 2020 年再次針對董事會、董事會成員及功能性委員會( 審計委員會、薪酬委員會) 執行外部績效評估:
    • 董事會整體平均總分趨近優異:4.98分
    • 董事會、個別董事成員整體平均總分趨近優異:4.96分

 公司治理之推動與執行

本公司設有企業社會責任辦公室作為公司治理權責單位,由專人負責執行及推動公司治理相關事務。本公司於2019年5月14日董事會決議通過,由林君憲協理(原職董事長特助)專職擔任本公司公司治理主管,以保障股東權益並強化董事會職能,並直接向董事長報告。後於2020年8月6日因職務調整, 經董事會決議通過改由蘇育正協理擔任本公司公司治理主管。蘇育正協理已具備公開發行公司擔任財務主管職務三年以上,其資格符合法令。公司治理主管之職權範圍如下:
一、定期(至少每年一次)向董事會報告公司治理執行進度及改善計畫
二、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜
三、製作董事會及股東會議事錄
四、協助董事、監察人遵循法令
五、協助董事、監察人就任及持續進修
六、提供董事、監察人執行業務所需之資料
七、其他依公司章程或契約所訂定之事項等,如交易所公司治理評鑑、市場上較佳公司治理實務之趨勢、國內公司治理相關法規之修訂等


2020年度公司治理相關業務執行情形如下:

  • 安排規劃年度董事會及各功能委員會時程,確保符合相關法令規範。
  • 定期安排獨立董事與會計師和內部稽核主管溝通會議。
  • 協助安排合適的董事進修課程,確保董事均完成年度進修時數。
  • 依照法令規定登記2020年股東常會日期,並製作中英文股東會相關會議資料及年報。
  • 於2020年5月7日向董事會報告前一年度公司治理執行成果、本年度狀況及2021年治理計劃。
  • 安排及規劃2020年度董事會、董事成員暨功能性委員會績效評估之外部評估,並預計於2021年1月完成提報董事會。

公司治理主管2020年度之進修情形:

依照法令規定,公司治理主管於董事會通過任命(2020/8/6)後,必須於任命後一年內完成18小時之進修課程。截至2020年底為止,本公司公司治理主管蘇育正已完成共15小時之進修課程,其內容如下:

進修日期 主辦單位 課程名稱 時數
2020/9/16 證券暨期貨市場發展基金會 審計委員會之相關規範與運作實務 3
2020/9/30 證券暨期貨市場發展基金會 防範內線交易暨內部人股權交易宣導 3
2020/10/8 公司經營發展協會 公司治理 3.0 - 強化公司治理職能 3
2020/10/16 中華公司治理協會 後疫情時代的集團稅務管理趨勢 3
2020/10/25 證券暨期貨市場發展基金會  上市櫃公司認識期貨衍生性商品避險交易及
操作建全企業永續經營實務 
3

 

 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

1.獨立董事與會計師定期會議,於本公司財務狀況年度財報查核完成階段及季合併財報核閱情形就重要之查核發現及內部缺失等事項向獨立董事報告,若遇重大異常事項時得隨時召集會議。

2.內部稽核主管與獨立董事定期會議,就稽核執行狀況及內控運作情形提出報告,並當面溝通及回覆各獨立董事諮詢,且至少每季一次。各獨立董事適時掌握公司內部稽核執行狀況,若遇重大異常事項時得隨時召集會議,或直接以電話和稽核主管聯繫討論。

歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要

日期 溝通事項 溝通結果
2019/03/27 1. 2018年個體及合併財務報告查核結果暨內控執行結果報告
2. 重大會計估計政策溝通
3. 關鍵查核事項說明
4. 重要公司治理藍圖更新說明—提升董事職能措施
5. 重要證管法令規定說明—取得或處分資產處理準則、資金貸與及背書保證處理準則修訂
業經審計委員會通過年度財務報告及提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。
2019/05/14 1. 會計師提出第一季合併財務報告查核結果及內控查核結果報告
2. 獨立董事對於第一季合併財務報告及內控查核結果並無重大異常
業經審計委員會通過第一季財務報告及提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。
2019/08/14 1. 會計師提出第二季合併財務報告查核結果及內控查核結果報告
2. 獨立董事對於第二季合併財務報告及內控查核結果並無重大異常
業經審計委員會通過第二季財務報告及提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。
2019/11/12 1. 會計師提出第三季合併財務報告查核結果及內控查核結果報告
2. 獨立董事對於第三季合併財務報告及內控查核結果並無重大異常
業經審計委員會通過第三季財務報告及提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。
2020/03/10 1. 2019年個體及合併財務報告查核結果暨內控執行結果報告
2. 會計師對重大會計估計政策的溝通
3. 關鍵查核事項說明
4. 重要法令更新
.公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法
.股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法
.公開發行公司審計委員會行使職權辦法
.公司治理主管設置規定及董總同一人增設獨立董事時程
.年報應行記載事項及公開說明書修正條文
.上市櫃公司強制發布英文重大訊息
.公司法第240條第五項疑義
.修正法定盈餘公積提列基礎
業經審計委員會通過年度財務報告及提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。
2020/05/07 1. 會計師提出第一季合併財務報告查核結果及內控查核結果報告
2. 獨立董事對於第一季合併財務報告及內控查核結果並無重大異常
業經審計委員會通過第一季財務報告及提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。
2020/08/06 1. 會計師提出第二季合併財務報告查核結果與內控查核情形報告
2. 獨立董事對於第二季合併財務報告及內控查核結果並無重大異常
業經審計委員會通過第二季財務報告及提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。
2020/11/06 1. 會計師提出第三季合併財務報告查核結果與內控查核情形報告
2. 獨立董事對於第三季合併財務報告及內控查核結果並無重大異常
業經審計委員會通過第三季財務報告及提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。

歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

日期 溝通事項 溝通結果
2019/03/27 1. 2018全年度稽核作業情形報告
2. 2019年1月至2月稽核作業情形報告
3. 2018年度「內部控制制度聲明書」
4. 內部控制制度修正案
5. 內部控制制度修正案獨立董事對內稽查核程序、影響金額及層面進行了解。
獨立董事無異議
2019/05/14 2019年3月至4月稽核作業情形報告 獨立董事無異議
2019/08/14 1. 2019年5月至7月稽核作業情形報告
2. 獨立董事提醒注意歐洲個資法規定,此部分稽核會在子公司監理強化資安管理查核
獨立董事無異議
2019/11/12 1. 2019年8月至10月稽核作業情形報告
2. 2020年度稽核計畫
3. 獨立董事詢問稽核風險高低的判斷標準及資訊安全部與稽核的作業分工
獨立董事無異議
2020/03/10 1. 2019全年度稽核作業情形報告
2. 2020年1月至2月稽核作業情形報告
3. 2019年度「內部控制制度聲明書」
4. 獨立董事詢問內控自評報告及連結內控聲明書的編制程序
獨立董事對稽核執行情形無異議。
經稽核主管說明,獨立董事已充份了解內控自評結果及內控聲明書之編製程序。
2020/05/07 1. 2020年3月至4月稽核作業情形報告
2. 獨立董事提出是否因應疫情調整稽核計畫
獨立董事對稽核執行情形無異議。
因應疫情,稽核主管說明透過資料庫比對、分析,視需要委請當地人員協助,仍能依年度稽核計畫完成查核工作。
2020/08/06 1. 2020年5月至7月稽核作業情形報告
2. 獨立董事針對異常內控詢問稽核過程,釐清管理人的責任及確認是否與管理績效相結合
獨立董事對稽核執行情形無異議。
稽核主管已向獨立董事說明異常內控稽核過程及相關人員懲處。
2020/11/06 1. 2020年8月至10月稽核作業情形報告
2. 2021年度稽核計畫。
3. 獨立董事詢問:
(1)因應新冠病毒無法出差對公司稽核作業的影響層面並評估因應對策
(2)差旅減少外租宿舍的租賃需求可再評估
1.獨立董事對稽核執行情形無異議。
2.
(1)針對疫情無法出差,稽核主管已向獨立董事充分說明強化電腦稽核執行之必要性。
(2)「外租宿舍」租賃的必要性會進行評估並提報審計委員會。